个税起征点升至3000元 60万青岛人不再交个税

牙科医师 · 发表于 2011-4-21 10:28:32

“上月你缴了多少税？”不知何时起，很多人拿到工资单第一眼看收入，第二眼就要看缴税。个税牵动着大家的心。然而，随着个税起征点即将提高到3000元，很多人可以松口气，“很快我就不缴个税了”。
青岛有多少人从此可以“免税”？富人群体又要多缴多少？减税对经济产生何种影响？记者采访了解到，青岛会有60万纳税人从此免税，全市来看，可能有90%的人口不用每月缴个税。左图：工资条上的缴税额

备受大家关注 ●关键词起征点每提高400元“解放”数十万人
算上这次个税起征点提高，已经是近年来第三次了。据地税局人士介绍，每次起征点提高，随之带来的就是大批纳税人从此免税。
2005年10月27日，全国人大常委会通过决议，把个人所得税工薪费用减除标准从800元调整到1600元。决定于2006年1月1日起施行。“青岛是计划单列市，市民收入较高，执行的是1200元的标准。”所以，当时对青岛人来说，起征点只是从1200元提高到1600元，然而仅仅这400元的提高，就让20万青岛纳税人免税。2006年1月份，青岛少缴个税3000万元左右，粗略计算，当年有3.6亿元放入市民钱包。
2007年12月29日，全国人大常委会表决通过了关于修改个人所得税法的决定。个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。这次调整，青岛市与全国同步，400元的提高幅度，再次让数十万工薪族免税。
拔高1000元约60万人“免税”
此次起征点提高比前两次幅度都大，直接从2000元提高到了3000元，中间整整差了1000元的水平。这么大的提高幅度，会解放多少人呢？“由于数据库太庞大，统计口径复杂，这个数据不容易测算，暂时无法提供。”地税局二处负责人这样告诉记者。
不过，本月初税收宣传月启动仪式上，地税局曾公布过测算结果：依据我市目前“全员全额明细申报”的纳税人库进行统计，显示60%的纳税人收入在3000元以下，只有40%的纳税人收入在3000元以上，也就是说，个税起征缴提高到3000元，六成纳税人将不再缴个税。
记者了解到，我市目前缴纳个税的纳税人有近100万人，以60%的纳税人收入不到3000元计算，此次起征点调整，将有约60万人获得免税，比前两次起征点调整都要多。
相比我市800万人口，粗略计算，纳税人口只占5%。也就是说，今后一段时期90%的青岛市民不需要缴个税！
收入倍增后还可能继续缴税
个税起征点不断提高，是不是缴税的人越来越少？个税税收也越来越少？显然不是。一方面居民收入在不断增加，另一方面新的个税草案加大了对富人群体的征收力度。
查阅近年来的青岛地方税收数据可以发现，即便是个税起征点提高了两次，个税征收量还是年年递增，整个“十一五”期间，青岛个税猛增一倍还多，个税俨然成为地方税收前三大税种！
数据显示：2006年全市个税收入19.05亿元；2007年个税收入24.44亿元，年增长28%；2008年个税收入28.81亿元，年增长17.9%；2009年个税收入33.29亿元，年增长15.5%；2010年个税收入46.5亿元，年增长39.8%。
“因为居民收入一直在涨，连年提高。很多市民虽因起征点提高暂时不用缴个税，但随着个人收入增加，很快又超过了新的起征点，就要再缴税了！”地税局人士说。
因此，即便此次有数十万青岛人暂时“免税”，今后可能会再次回到纳税人行列。“特别是咱们国家还提出了十二五的收入倍增计划，收入猛增后，很多人收入会轻易过3000元。”岛城税务专家说。因此，有专家建议，今后个税起征点应该有灵活性，与收入增长和通胀水平挂钩，“像油价一样浮动”，这样才能让个税起好收入分配的调节器作用。
●关键词民意省下的钱干什么用？
个税调整后，工薪阶层最多能省四五百元的税款，这些钱将用在哪里？市民有何反响？记者探访了市民、商家等。
工薪族：用于改善生活
“一直盼着提高个税起征点，现在终于有消息了。”市民赵先生说，他和妻子都是大学毕业后移居青岛的，生活压力很大。虽说两人每个月有八九千元的家庭总收入，但几乎每月到头都只剩下几百块。赵先生说，眼看两边的父母到了容易长病的年纪，家庭医药支出还要看涨，“在外面看是白领，其实生活并不宽裕，消费力很低。”他说，这次个税起征点提高，他每月能节省几百元，这对家庭也是不小的帮助。
记者采访了解到，对多数工薪层来说，个税虽说只有几十元到上千元不等，但相比于收入，占比并不小。记者随机采访到的市民中，多数表示会把多出的钱用于个人家庭消费，改善生活。商家：省下的钱来消费 “一直说拉动内需、刺激消费，但老百姓手中的钱就那么多，刺激不如让税于民。”市商务局有关负责人说，近年来，我市商贸服务业发展势头不错，社会零售品总额每年都有两位数的增长。然而，民间的钱少，仍然成为制约内需更快发展的瓶颈。
北方国贸集团董事长李其温说，个税起征点提高后，对市民消费无疑是提振信心。他说，“市民手中钱多了，自然会通过消费来改善自身生活，内需自然就扩大了。”他坚信，随着“十二五”收入分配改革的推进，商贸流通领域的“蛋糕”会更大。
专家：双管齐下更合理
“既提高起征点，又调整税级，这是很科学的方法。”市地税局个税领域有关人士表示，即便是几个月以前，业界对今年提高个税起征点仍有很大疑问。据介绍，“提高起征点”、“减少税级”是个税体系调整的两种手段。提高起征点有利于中低收入者，但对中高收入者影响不大。“减少税级”则是对所有纳税人都有利。有业内人士认为，目前中国各地经济发展差别很大，收入相差悬殊，只提高起征点难以实现公平税负，比方说，“2000元收入在北京、上海很难混下去，到西北省份却能过得不错”。“提高起征点”是最直接的降低税负办法，所以，“双管齐下”更加合理。
●它山之石巴菲特也喊税负不公
中国中低收入者贡献了个税近2/3，相反，美国10%的富人纳了71%的个人所得税。新加坡更甚，占人口总数20%的新加坡富人贡献了93%的个人所得税，个税基本都由富人承担。
谈到个税改革，不少人援引各国税负数据对比，认为西方国家的个税体系最合理。对此，岛城业内人士认为并不尽然，西方国家个税体系有先进的一面，也有不公的一面。

例如，股神巴菲特就自爆过自己税率过低，指责美国税收体系不公。2008年，巴菲特自己在公司搞了个小调查，看看谁交税的税率高，结果发现，他当年个人收入4600万美元，税率17.7%；他的秘书，税率高达30%。巴菲特虽然贵为世界上第三富有的人，但税率竟然是全公司最低的一个！富人多缴了多少税？ “从表格可以看出，月薪8万元以下的纳税人都省了很多税。”税收专家说，月薪8万级别，也就是年薪近百万的纳税人，在此次调整后，需要多交税。
不过，即便是年薪达240万-600万，月薪达20万-50万的纳税人，调整后每月也只需多交400元而已。总体来说，富人多交的税并不多。
● 关键词税级个税调整谁“省钱”谁“费钱” ？
个税草案另一大改变就是“税级”的改变，自有个税起就一直适用的9级累进制改成了7级。岛城税收专家表示，起征点提高，高收入和低收入者都受益。但是“税级”调整，可以看出草案的意图：有效发挥税收对收入分配的调节作用，加大对高收入者的调节力度。
专家说，工薪所得9级超额累进税率修改为7级，取消15%和40%两档税率，扩大5%和10%两个低档税率的适用范围。“5%和10%是典型的低税率档，它们范围扩大了，意在让更多普通工薪族享受到低税率。”而取消40%税率后，直接将这个范围并入45%税率范围，可以说是加大了对高收入者的征收力度。
为了让市民看清自己属于“减免”的范围还是“多征”的范围，记者以12个不同收入个案的个税增减对比来说明。 1.月薪2500元改革前，（2500-2000）×5%-0=25元改革后，0元省25元 2.月薪3000元改革前，（3000-2000）×10%-25=75元改革后，0元省75元 3.月薪4500元改革前（4500-2000）×15%-125=250元改革后（4500-3000）×10%-75=75元省175元 4.月薪5000元改革前（5000-2000）×15%-125=325元改革后（5000-3000）×10%-75=125元省200元 5.月薪7500元改革前（7500-2000）×20%-375=725元改革后（7500-3000）×10%-75=375元省350元 6.月薪10000元改革前（10000-2000）×20%-375=1225元改革后（10000-3000）×20%-525=875元省350元 7.月薪20000元改革前（20000-2000）×20%-375=3225元改革后（20000-3000）×20%-525=2875元省350元 8.月薪50000元改革前（50000-2000）×30%-3375=11025元改革后（50000-3000）×30%-3525=10575元省450 9.月薪70000元改革前（70000-2000）×35%-6375=17425元改革后（70000-3000）×35%-6525=16925元省500 10.月薪100000元改革前（100000-2000）×40%-10375=28825元改革后（100000-3000）×45%-14525=29125元多交300元 11.月薪200000元改革前（200000-2000）×45%-15375=73725元改革后（200000-3000）×45%-14525=74125元多交400元 12.月薪500000元改革前（500000-2000）×45%-15375=208725元改革后（500000-3000）×45%-14525=209125元多交400元
岛城富人税收贡献不过半税务局管得最严、最细致的是“工资薪金所得”，但细数富人财富积累有多少来自“工薪”？这一悖论一直考问着个税体系的公平性！本周刚发布的《关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》，要求切实加强高收入者个人所得税征管。但是，记者采访了解到，青岛高收入群体在税收中的贡献不过半，还不及中低收入者贡献得多。公认的“股权转让所得”、“房屋转让所得和拍卖所得”、“利息、股息、红利所得”3大环节的监管漏洞造成了富人税负率低。
个税收入四成多来自富人
个税增长了多少固然重要，但谁缴的更加重要。此前一项调查显示，我国65%的个税来自工薪阶层，与大多数国家的所得税税源结构有差别。特别是富人阶层纳税偏少。青岛的情况又是如何呢？
记者昨天查阅了最新的2010年个税数据：2010年我市46亿元个税收入中，“工资薪金”项目所得占30亿元，约70%。而同期的年所得12万元申报数字是，有4万多人收入超过12万，共申报年所得额134.08亿元，应纳税额20.51亿元。
用20.51除46粗略计算可以发现，在全市个税收入中，来自富人群体的约占44.5%。从这个比例上看，青岛的富人税负率高于全国水平，税负公平性相对较高。
不过，记者就此咨询有关业内人士时，也有人发表了不同意见，认为年收入刚过12万元的也应属于工薪阶层，“有的人自己收入15万元，要养一家人，根本不能算作富人群体”。这样计算，富人群体的税收贡献率会更低。
富人收入很神秘
为什么富人税负率不如穷人？岛城税收专家表示，目前“工资薪金”收入是最容易被监管、也是管得最严密的环节。然而，多数高收入者财富不是来自于“工资薪金所得”，他们的财富更多是来自“股权转让所得”、“房屋转让所得和拍卖所得”、“利息、股息、红利所得”。这3个环节的收入监管近年来一直在抓，但漏洞仍在。刚刚结束的2010年度年所得12万元以上申报数字上看，申报人数最多的仍是工资薪金所得，后面是利息、股息、红利所得，财产转让所得。
“这3个环节漏洞多主要是信息不能共享。”地税局有关人士说，国外监控收入较好的国家，比如美国，股市、楼市的个人收入与税务局都是共享的，“而在国内一直没有大的突破。”
富人“避税”花样多
与三大收入统计环节漏洞多，富人收入不透明相伴的是，富人比普通工薪阶层更“强势”，他们会运用各种方法避税。
“我的个人收入可能不少，但从不发到我个人账户上，所以我缴个税很少。”经营地产公司的刘先生坦言，公司就是他的，他的所有个人消费都是从公司走：房子是公司名下、车是公司名下、吃饭是公司报账、电话是公司报账、差旅是公司报账……简而言之，几乎所有个人消费都可以通过发票到公司报销，以“经营成本”的名义摊销，不但一分钱个税不用缴，而且可以折算成成本，少缴企业所得税！“据我所知，很多老板都这样做。”刘先生说，尽管都是用于个人消费，普通工薪族花的钱都是“税后”的，一分个税不能少；而老板和公司是一体的，老板花的钱属于“企业投资”和“经营成本”，所以绕开了个税。他承认，这是一种不公平，但坚持认为是合理避税。
记者了解到，富人避税的方法不止一种，以上所述只是最简单的办法。

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